Коэффициент быстрой ликвидности: формула, пример расчета

Коэффициент быстрой ликвидности Бизнес

В этой статье мы разберем, как узнать покрывают ли активы фирмы ее текущие денежные обязательства. Вы узнаете, зачем нужно расчитывать коэффициент быстрой ликвидности и как его провести.

Коэффициент быстрой ликвидности — это

Коэффициент быстрой ликвидности (КБЛ), который еще иногда называют показателем кислотности (Acid-test) или коэффициентом срочной, а иногда и мгновенной ликвидности. Она рассчитывает способность бизнеса погашать свои короткосрочные фин. обязательства, имея в запасе активы, которые свободно конвертируются в наличные. К этим активам мы относим валютные средства, дебиторскую задолженность и ликвидные ценные бумаги. Подобные активы еще называют «быстрыми». Они могут очень быстро конвертироваться в наличные.

Другими словами, коэффициент быстрой ликвидности (QR, Quick Ratio) демонстрирует способность фирмы исполнять свои экономические обязательства с помощью реализации быстрых активов.

В основном, КБЛ используется аналитиками при анализе кредитоспособности компании или оценке того, как быстро она сможет погасить свои кредиты и долги, если они подлежат оплате прямо сейчас.

Ключевые выводы:

  • Этот коэффициент обозначает финансовую меру способности фирмы погасить свои текущие обязательства.
  • Текущие обязательства относятся к долгу, который должен быть погашен в течение одного года. Например, остаток по кредитной карте и т. д.
  • Это показатель временного финансового благополучия компании.
  • Важно отметить, что при расчете коэффициента не учитываюся оборотные активы, которые сложно быстро ликвидировать.
  • Неточное представление о финансовом состоянии фирмы означает, что у нее есть дебиторская задолженность, для взыскания которой требуется больше времени, чем обычно.
  • КБЛ также дает неточную картину текущих обязательств, которые подлежат оплате, но немедленных платежей в этом отношении нет.
  • Для бизнес-моделей, которые по своей природе зависят от запасов, низкий коэффициент кислотности необязательно означает плохое финансовое состояние.
Читайте также  Вариационная маржа - что это, формула расчета

Коэффициент кислотности всегда рассчитывается при анализе ликвидности любой организации.

Коэф. больше 1 указывает на то, что в запасе у организации достаточно активов, которые можно быстро продать, чтобы ликвидировать свои фин. обязательства.

Коэф. менее 1 указывает на то, что у организации могут возникнуть проблемы с выполнением своих краткосрочных обязательств без необходимости продажи части своих более крупных активов. Это означает, что она может пострадать от неликвидности, которая в свою очередь может привести к финансовым затруднениям или банкротству.

Кроме того, рассмотрение показателей организаций в аналогичных отраслях может дать еще более четкое представление о текущей ситуации с ликвидностью фирмы.

КБЛ — это простой расчет, который можно легко определить, используя финансовую отчетность фирмы.

Быстрая ликвидность рассматривает только легкодоступные активы и может не учитывать другие факторы, такие как перспективы на будущее, сроки транзакций и т. д.

Хотя коэффициент быстрой ликвидности не является идеальным индикатором ликвидности, это один из инструментов, который аналитики используют, чтобы получить представление о том, насколько хорошо компания может исполнять свои кратковременные фин. обязательства.

Коэффициент оборачиваемости: формула, пример расчета

коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности: формула

КБЛ это отношение суммы всех ликвидных активов к сумме текущих обязательств предприятия.

Существует несколько способов расчета данного коэффициента. Наиболее распространенный подход заключается в суммировании самых ликвидных активов и делении общей суммы на текущие обязательства.

Коэффициент срочной ликвидности формула:

Коэф срочн. = «Быстрые» активы / Текущие обязательства

Быстрые активы — это ликвидные оборотные активы. Их легко можно обменять на денежные средства. Вы можете рассчитать их стоимость следующим образом:

Быстрые активы = денежные средства и их эквиваленты + ликвидные ценные бумаги + дебиторская задолженность

Если невозможно идентифицировать все эти отдельные виды активов в балансе, то общую стоимость быстрых активов можно вывести из стоимости оборотных активов по следующей формуле:

Читайте также  Маржа и наценка - чем отличается в торговле, формула расчета

Быстрые активы = оборотные активы — запасы

Пример расчета коэффициента быстрой ликвидности

Предположим, что крупная юридическая компания имеет в запасе:

Наличные: 10 миллионов рублей

Ценные бумаги: 20 миллионов рублей

Дебиторская задолженность: 25 миллионов рублей

Кредиторская задолженность: 10 миллионов рублей

Сделаем расчет КБЛ этой юридической компании:

Qr = 10 000 000 + 20 000 000 + 25 000 000 / 10 000 000 = 5,5

Коэффициент ликвидности данной компании равен 5,5.

КБЛ выше 1, а это говорит нам о том, что у юридической компании в достатке денежных средств (или же их эквивалентов). Их хватит, чтобы покрыть кратковременные финансовые обязательства, при этом поддерживая свою деятельность.

Владислав Кошелев

Программист-фрилансер с более чем 7-летним стажем работы в этой сфере. Интересуюсь финансами, инвестициями и особенно ранним выходом на пенсию.Создатель блога "Ранняя пенсия"

Оцените автора
Ранняя пенсия
Добавить комментарий

Заполняя данную форму и нажимая кнопку «Отправить», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта.

Вставить формулу как
Блок
Строка
Дополнительные настройки
Цвет формулы
Цвет текста
#333333
Используйте LaTeX для набора формулы
Предпросмотр
\({}\)
Формула не набрана
Вставить
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять
Политика конфиденциальности