Финансовая дисциплина – что это, понятие и значение

Финансовая дисциплина Финансовая грамотность

Финансовая дисциплина – это управление денежными потоками путем соблюдения различных предписаний, установленных вами лично, руководством компании, ее собственниками и государством.

Сегодня мы поговорим о финансовой дисциплине в области личных и корпоративных финансов, обсудим способы ее соблюдения и методы контроля. И, конечно, приведем примеры из жизни, чтобы понимать важность правильного распределения денежных потоков.

Что такое финансовая дисциплина

Что такое финансовая дисциплина

Многие из вас наверняка сталкивались с таким понятием, как «трудовая дисциплина». Уверена, у большинства из вас это понятие ассоциируется с отсутствием опозданий, соблюдением графика и распорядка рабочего дня.

В последние годы трудовая дисциплина потихоньку уходит в прошлое, поскольку грамотные руководители понимают, что количество отработанных часов не сильно влияет на прибыль предприятия. И на передний план выходит финансовая дисциплина.

Итак, что же такое финансовая дисциплина, если говорить о конкретном предприятии? В первую очередь приходит в голову отсутствие взысканий, штрафов, просроченной задолженности перед бюджетом и контрагентами. Это, безусловно, очень важно. Однако понятие и значение финансовой дисциплины намного шире и направлено на повышение платежеспособности не только в интересах кредиторов, но и в интересах собственных.

Приведу простой пример. В любой организации есть лицо, ответственное за денежные потоки. Это может быть бухгалтер, экономист, финансовый директор или менеджер – неважно, как называется должность. Одной из функций этого сотрудника является составление графика оплат. Для этого следует учитывать условия договоров с контрагентами, отсрочки и другие даты, которые обычно фиксируются в программе управленческого или бухгалтерского учета. Нарушение финансовой дисциплины, т.е. несоблюдение графика платежей ведет к санкциям в виде пеней и штрафов, что сказывается на прибыли компании. С этим более или менее понятно.

Однако суть финансовой дисциплины намного глубже. Представьте, что будет, если компания решит заплатить аренду помещения на год вперед? С одной стороны, вы целый год будете избавлены от необходимости делать это ежемесячно, а с другой стороны, выведете из оборота денежные средства, которые понадобятся на другие цели. При этом учесть в составе затрат эти расходы вы не сможете, поскольку арендодатель выставляет документы каждый месяц.

Таким образом, финансовая дисциплина преследует цели:

  • своевременного погашения обязательств;
  • получения прибыли.

В сфере личных финансов все намного проще. Когда вы решаете накопить на какую-то крупную покупку, вам необходимо ежемесячно откладывать определенную часть своего дохода. Если вы нарушаете это условие, т.е. в какой-то момент не отложили необходимую сумму, а потратили ее на что-то неважное, вы нарушаете финансовую дисциплину. Конечно, санкций за это никаких не предусмотрено, но тем самым вы отдаляетесь от своей мечты. А если у вас имеются непогашенные штрафы, задолженность по налогам и просрочка по банковским кредитам – это тоже несоблюдение финансовой дисциплины.

Как контролировать ее исполнение

Если говорить о личном или семейном бюджете, то правила финансовой дисциплины вы устанавливаете самостоятельно. А, следовательно, здесь необходим самоконтроль, который обеспечивается распределением расходов, установлением лимитов и графиков.

Что касается сбережений, то их тоже нужно контролировать. Так, если вы храните накопления на депозитном вкладе – следите за ставками по депозитам. Если вы инвестируете в фондовый рынок – этому тоже нужно уделять время. Долги следует своевременно погашать, а если кто-то должен вам – напоминайте должнику о необходимости вернуть вам деньги.

Оптимизация расходов на питание, образование, транспорт, ЖКХ и др. – это тоже элемент финансовой дисциплины. Иными словами, деньги не следует расходовать бездумно, каждая покупка должна быть обоснована. Насколько жесткие правила вы установите для себя – зависит от вашего характера и личной ситуации.

Финансовая дисциплина в организации контролируется путем проведения различных проверок – как внешних, так и внутренних, и составлением управленческой и бухгалтерской отчетности. Для этого назначаются ответственные лица. Далее поговорим более детально о методах контроля.

Методы контроля

Контроль выручки

  1. Инвентаризация товарных и материальных запасов проводится несколько раз в год. Сотрудник, ответственный за ТМЦ, сверяет фактические остатки на складе с данными в документах и программе учета. Излишки следует оприходовать, недостачи – списать за счет виновных лиц или отнести на убыток.
  2. Инвентаризация денежных средств. Надо ли говорить, что деньги в кассе необходимо ежедневно пересчитывать. Также следует контролировать выдачу подотчетных сумм и своевременное представление авансовых отчетов о расходах.
  3. Контроль дебиторской и кредиторской задолженности. Это довольно обширная сфера деятельности, включающая сверку расчетов с контрагентами, санкции за просроченные платежи, а также судебные разбирательства. Лица, ответственные за эту область финансовой дисциплины – это менеджеры по закупкам и продажам, руководители ключевых подразделений, устанавливающие условия договоров, и высшее руководство компании.
  4. Контроль выручки и себестоимости проданных товаров. Эта область находится в ведении топ-менеджеров, которые должны периодически проверять, по каким ценам приходуются материалы, сырье и покупные товары. Ни для кого не секрет, что некоторые недобросовестные сотрудники увеличивают свои доходы путем совершения «откатов».
  5. Контроль прочих издержек: транспорт, логистика, заработная плата, хозяйственные расходы и др. В целях оптимизации рекомендуется рассчитывать процент каждой статьи затрат в общей сумме косвенных расходов, а также в сумме выручки.
Читайте также  Модель CAPM - что это простыми словами, пример расчета

Нарушения финдисциплины

Перечень нарушений достаточно широк. Приведу основные виды:

  1. Просроченная задолженность перед бюджетом.
  2. Нарушения прочих долговых обязательств (договоры поставки, лизинга, оказания услуг и др.).
  3. Несоблюдение кассовой дисциплины (наличие неучтенных сумм в кассе, расчеты наличными с юридическими лицами сверх установленных лимитов, нарушение условий хранения денежных средств).
  4. Грубые ошибки в отчетности, повлекшие занижение налоговой базы более чем на 10%.
  5. Несоблюдение сотрудниками сроков возврата неиспользованных подотчетных сумм.
  6. Закупка сырья, материалов, товаров по заведомо завышенным ценам.

Какие факты свидетельствуют о нарушении финансовой дисциплины? Перечислим несколько моментов, которые не стоит игнорировать:

  • переговоры сотрудников с контрагентами в нерабочее время;
  • постоянное увеличение бюджета для закупок;
  • отказ в передаче клиентской базы другому менеджеру;
  • наличие крупных подотчетных сумм, числящихся за сотрудниками;
  • несвоевременная сдача выручки в банк;
  • увеличение издержек при неизменном объеме выручки.

Финансовый контроль

Финансовый контроль

Финансовый контроль – это ревизия, проводимая на предмет соблюдения компанией законодательства в области финансов и налогообложения, а также интересов собственников и работников.

На госпредприятиях подобные проверки проводятся специализированными государственными организациями. В частной сфере ревизия может проводиться налоговыми органами при обнаружении возможных нарушений либо при включении организации в график плановых проверок.

Ревизии такого рода направлены исключительно на соблюдение законов, поэтому подробно останавливаться на них мы не будем. Достаточно лишь напомнить, что основаниями для проведения налоговой проверки могут являться:

  • просроченная задолженность по налогам;
  • низкий уровень средней заработной платы;
  • низкий уровень налоговой нагрузки по сравнению с другими компаниями данной отрасли;
  • систематические нарушения порядка представления отчетности;
  • наличие контролируемых сделок (коммерческих отношений между взаимозависимыми лицами).

Аудиторские проверки назначаются раз в год для компаний, подлежащих обязательному аудиту (акционерные общества, страховые компании, другие крупные субъекты предпринимательства). Для процедур финансового контроля привлекаются сторонние аудиторские компании.

Аудит также бывает внутренним. Например, сотрудник головного предприятия холдинга проверяет одно из подразделений на предмет соблюдения финансовой дисциплины. Здесь основной упор делается на интересы собственника, поэтому проверяется не только бухгалтерская, но и управленческая отчетность.

Внутренний аудитор проверяет правильность проведения операций с основными фондами, расчеты с контрагентами, а также операции по кассе, расчетным и валютным счетам. В ходе проверки могут быть выявлены факты, влияющие на размер активов, капитала и нераспределенной прибыли. Причем такие нарушения могут быть допущены как с отсутствием умысла, так и умышленно.

Например, бухгалтер неправильно начисляет амортизацию и тем самым занижает балансовую стоимость основных фондов. Мы знаем, что стоимость активов – один из ключевых показателей, на которые обращают внимание инвесторы. Это нарушение, допущенное по ошибке, поскольку личные интересы сотрудника отсутствуют.

Другой пример – менеджер закупает сырье по завышенным ценам, получая от поставщика часть средств, оплаченных компанией. Это нарушение, совершенное с умыслом. Сотрудника могут привлечь к ответственности, вплоть до уголовного наказания.

Таким образом, финансовый контроль направлен на сохранение средств компании, ее инвестиционной привлекательности и репутации на рынке.

Личная финансовая дисциплина

Мы разобрали методы внешнего и внутреннего контроля финансовой дисциплины на предприятии. Ну а если речь идет о личных финансах – вы сами себе контролер. Я перечислю несколько простых правил, необходимых для соблюдения личной финансовой дисциплины:

  1. Избавляйтесь от любых видов долгов. В первую очередь погасите долги перед родственниками и знакомыми. Закройте кредитные карты. Если у вас есть долгосрочные займы – вносите платежи своевременно, а при возможности старайтесь закрыть кредит досрочно. Поддерживайте хорошую кредитную историю.
  2. Создавайте финансовую подушку безопасности.
  3. Планируйте свой бюджет.
  4. Экономьте средства. Еще раз напомню – экономия не подразумевает отказ во всем. Просто анализируйте свои расходы и воздерживайтесь от спонтанных покупок.
  5. Инвестируйте в ликвидные активы.
  6. При необходимости прибегайте к помощи профессионалов в области финансов.

Способы соблюдения дисциплины в финансах

Все вышеперечисленное, конечно, звучит красиво. Но как обеспечить соблюдение финансовой дисциплины, если вы ограничены в средствах? И как воздержаться от лишних расходов, если, наоборот, у вас достойный заработок? Есть несколько способов, и все они в первую очередь являются видами самоконтроля.

Сам себе начальник

Представьте, что вы – начальник предприятия. От соблюдения ваших указаний зависит ваш доход и деловая репутация. Если подчиненные будут расходовать средства бесконтрольно – компания разорится.

Читайте также  Фишинг - что это значит, какую цель преследует и как он работает

Кстати, этот метод отлично работает для фрилансера, которому необходимо иметь навыки самоорганизации для своевременного выполнения заказов. Если я буду откладывать работу постоянно, я останусь без дохода, – это во-первых. А во-вторых, заказчик может оставить обо мне отзыв как о ненадежном исполнителе.

С финансами действует аналогичный принцип. Если я потрачу все деньги, мне не на что будет жить оставшиеся дни до зарплаты. Если я начну занимать у друзей, очень скоро окажусь в долговой яме. И, в конце концов, никогда не смогу себе позволить покупку, о которой давно мечтаю.

Таким образом, относитесь к себе с позиции руководителя и действуйте в своих интересах. А ключевым интересом является сохранение и приумножение вашего дохода.

Мотивация и самомотивация

Мотивация

В качестве мотиваторов можно использовать примеры людей, достигших комфортного уровня жизни путем соблюдения финансовой дисциплины.

Самомотивация работает отлично – проверено на себе. Используйте способы поощрений и штрафов. Например, я потратила деньги на ненужную вещь – штраф. Завтра или всю следующую неделю (в зависимости от стоимости покупки) я буду ограничивать себя в чем-то. И, наоборот, мне удалось сэкономить столько-то, значит, я могу себя вознаградить: купить что-то приятное вне графика запланированных покупок. Есть и нематериальные способы самомотивации. Например, цель достигнута – позволю себе день отдыха.

Визуализируйте последствия

Последствия можно визуализировать – как позитивные, так и негативные. Например, если я буду соблюдать финансовую дисциплину – откладывать деньги, избавлюсь от долгов, то смогу жить комфортно, с удобствами, а главное – спокойно. Если возникнут непредвиденные расходы – мне не придется ломать голову, где взять денег. А это – основной критерий успешной жизни.

И, наоборот, если я буду занимать и перезанимать, не буду стараться увеличить свой доход, в конце концов я окажусь на грани банкротства. Меня перестанут уважать все знакомые, а за оставшимся имуществом начнут охотиться коллекторы. Это, конечно, очень утрированно, но, как известно, и страшное кино смотреть иногда полезно.

Визуализация последствий соблюдения и несоблюдения финансовой дисциплины облегчает задачу воздержаться от лишних расходов и стимулирует не отступать от поставленной цели.

Публичное достижение целей

По возможности, ведите дневник достижения своих финансовых целей. Описывайте все действия в личном блоге или делитесь с близкими. Иногда это помогает, поскольку если вы публично заявили о своем намерении осуществить какой-то план, то не станете обманывать надежды тех, кто в вас верит. И, наоборот, «утрете нос» тем, кто считал, что у вас ничего не выйдет.

Кроме того, таким способом, возможно, вы будете стимулировать других на соблюдение финансовой дисциплины. У вас будет уже готовый, проверенный план, который поможет кому-то еще достичь задуманного.

Мой опыт достижения финансовой дисциплины

Несмотря на то, что всю сознательную жизнь я работаю в финансовой сфере, с деньгами отношения у меня не складывались долго. Причин тому было несколько.

Первая причина – самая распространенная. В те времена, когда я зарабатывала немного, я считала, что в моей ситуации копить деньги не с чего. Поэтому даже не задумывалась о каких-то инвестициях или даже депозитах.

Вторая причина – в том, что по роду работы всегда приходилось много считать и планировать. Мыслей о том, чтобы заниматься этим еще и дома, даже не возникало.

В результате практически всегда я жила от зарплаты до зарплаты. Исключение – если у меня была цель, я на нее копила. Например, покупка машины или поездка в отпуск. Но вот откладывать деньги просто так, чтобы чувствовать себя комфортно, я не могла. Или не хотела.

Когда встал вопрос о покупке нового жилья, я поняла, что без сбережений просто не обойтись. В новую квартиру нужна мебель, нужен ремонт – а это уже не десятки, а сотни тысяч рублей. И тогда я разработала такой план, которому следую до сих пор.

  1. В течение трех месяцев я записывала свои расходы. Делала это я не на бумаге, а в программе Excel. По истечении каждого месяца анализировала этот подробный перечень и выделяла красным те траты, которые следует исключить.
  2. После этого я стала откладывать по 10% с дохода. Делать это оказалось совершенно не сложно, хуже питаться и одеваться я не стала. Для накоплений я использовала банковский депозит.
  3. Далее я стала изучать различные методики сбережений, и выбрала правило 50/30/20. В принципе, можно сказать, использую эту методику до сих пор, только немного изменила процент – 50/25/25.
  4. Любые незапланированные доходы, за исключением денежных подарков, я отправляю в «конверт» сбережений.
  5. В случае нарушений финансовой дисциплины я использую систему поощрений и штрафов, о которой рассказано чуть выше.
  6. Периодически я задумываюсь о том, что могло бы случиться, если бы я не следовала этим правилам. Картина получается очень грустная. Да и со временем становится совсем не сложно соблюдать финансовую дисциплину – ведь я делаю это для себя и близких.
Читайте также  Мисселинг: что это и как не стать его жертвой

Примеры

А теперь приведу примеры последствий соблюдения и нарушения финансовой дисциплины, используя методы визуализации и некоторые случаи из жизни.

Отсутствие финансовой дисциплины

Отсутствие финансовой дисциплины

Ольга зарабатывает 60 тыс. руб. в месяц, живет в собственной квартире, машины не имеет. У нее имеется 3 кредитных карты с общей суммой долга примерно 150 тыс. руб. Год назад Ольга съездила в кредит на отдых и полгода назад приобрела новый смартфон.

Семьи у Ольги нет, родители живут отдельно и продолжают работать после выхода на пенсию. Таким образом, иждивенцев Ольга не имеет. Досрочно закрыть задолженность по кредитным картам у нее не получается, Ольга гасит только ежемесячный обязательный платеж. Почему так происходит?

Практически весь доход Ольги уходит на питание, одежду, косметику и развлечения. Казалось бы, в этом нет ничего странного, и доход не так уж велик для жительницы мегаполиса. Но недавно Ольгу перевели на половину оклада в связи с тем, что у компании наступили трудные времена.

О том, чтобы искать подработку, Ольга не думает, поскольку для этого нужно либо учиться, либо работать руками. Ни то, ни другое Ольге не подходит. Здесь мы углубились немного в другую область, но желание трудиться и финансовая дисциплина тесно связаны.

О том, чтобы пересмотреть свой бюджет в связи с тем, что наступили трудные времена, Оля не думает. Гораздо проще занять тысячу-другую у подруги, потратить еще пару-тройку сотен с кредитки на заказ готовой еды на дом.

Каков итог? Долги по кредиткам увеличиваются, к ним еще добавились долги перед знакомыми. Тут сотня, там тысяча. И если друзья (даже бывшие) навряд ли станут подавать в суд из-за незначительной суммы, то банки и управляющая компания ждать не будут.

Первым «звоночком» стало письмо от судебного пристава, поступившее в бухгалтерию по месту работы. Тогда с Олиной зарплаты, и так не очень большой, стали удерживать 25% в погашение долга по кредиту и коммунальным платежам. Далее оказалось, что друзей не осталось – никто не готов выручить парой сотен до зарплаты, поскольку Ольга задолжала всем. Исключением являлись родители, у которых дочь не решалась брать в долг – было как-то совестно.

Основной причиной этой печальной ситуации являлось несоблюдение Ольгой простейших правил финансовой дисциплины – злоупотребление займами и отсутствие контроля своего бюджета. Единственным выходом для Ольги является поиск новой работы или дополнительных видов заработка, поскольку при ее нынешнем доходе выкарабкаться из долговой ямы будет очень сложно.

Соблюдение финансовой дисциплины

А теперь еще пример с теми же исходными условиями. Марина работает в небольшой компании и зарабатывает около 60 тыс. руб. в месяц. Ежемесячно она откладывает около 15–20 процентов своего заработка. Квартира у Марины своя, иждивенцев нет.

Почему же у Марины, в отличие от Ольги, есть финансовая подушка? Все просто – Марина постоянно планирует и контролирует свой бюджет. Она использует мобильное приложение для контроля расходов. Каждую неделю Марина устанавливает лимиты расходов по категориям и старается их неукоснительно соблюдать. При превышении лимита Марина сокращает расходы следующей недели.

Дополнительно Марина обучается на онлайн-курсах по веб-дизайну и иногда берет небольшие подработки. Ее цель – накопить на автомобиль через 1,5 года. Пока удалось собрать только 30% нужной суммы. Марина ездит в отпуск 2 раза в год, не имеет долгов перед близкими и кредитов. Весь секрет состоит во внимании к деньгам, их постоянном учете и контроле. Тем более что за Марину это делает программа – ничего считать на калькуляторе не нужно.

Хочу отметить, что навыки финансовой дисциплины появляются не сразу. Когда-то Марина так же тратила всю зарплату на удовольствия. Но когда появилась цель – накопить на автомобиль, пришлось пересмотреть отношение к деньгам. Таким образом, мечта Марины через пару лет осуществится, а полезная привычка останется.

Заключение

Мы разобрали понятие и значение финансовой дисциплины в сфере личного бюджета и бизнеса.

Подводя итоги, добавлю, что финансовая дисциплина и финансовая грамотность – не одно и то же. Знаний не всегда достаточно, чтобы сохранить и приумножить свои средства. Необходимы еще своего рода сила воли и самоконтроль.

Чтобы обеспечить спокойную и обеспеченную жизнь в зрелом, да и в молодом возрасте, помимо ведения бюджета, следуйте рекомендациям:

  • избавляйтесь от долгов;
  • используйте систему поощрений;
  • визуализируйте последствия соблюдения и несоблюдения контроля в сфере финансов;
  • кроме банального учета, анализируйте состав доходов и расходов;
  • инвестируйте;
  • имейте приблизительный финансовый план на ближайшие 2–3 года;
  • используйте современные средства автоматизации для учета финансов, накоплений, совершения платежей и получения бонусов.

Виктория Булахова

Автор статей. Финансист по образованию.

Оцените автора
Ранняя пенсия
Добавить комментарий

Заполняя данную форму и нажимая кнопку «Отправить», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта.

  1. Максим

    Уже несколько лет придерживаюсь нескольких правил относительно финансов и жить стало намного легче и интересней. Главное это отсечь все ненужные траты. Попытаться найти источники пассивного дохода. Для меня таким источником стал фондовый рынок.

    Ответить
  2. Александр

    Довольно скучное занятие заниматься анализом собственных доходов и расходов. Но даёт поразительный эффект при долгой практике. Удалось сэкономить приблизительно 40 процентов семейного бюджета за год. При применении этого метода.

    Ответить
Вставить формулу как
Блок
Строка
Дополнительные настройки
Цвет формулы
Цвет текста
#333333
Используйте LaTeX для набора формулы
Предпросмотр
\({}\)
Формула не набрана
Вставить
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять
Политика конфиденциальности