Аккредитив – что это, виды и подводные камни

Любая сделка купли-продажи всегда подразумевает определенные риски. Чтобы исключить опасность остаться без денег, воспользуйтесь преимуществами аккредитива и получите гарантию будущего платежа. Это один из самых надежных и выгодных финансовых инструментов, предлагаемых банками своим клиентам. Что такое аккредитив, как использовать его при покупке квартиры и все подводные камни разберем в этой статье.

Что такое аккредитив

Простыми словами, аккредитив – это денежное обязательство кредитно-финансовой организации во время сделки купли-продажи материального или нематериального имущества между двумя сторонами, где она выступает гарантом совершения платежа.

Банк-эмитент открывает специальный счет на особых условиях, где по договору хранятся денежные средства для оплаты. Покупатель может быть уверен, что гарантированно получит свой товар (предмет сделки), а продавец – деньги.

https://youtu.be/rSvwRFwR1rI

Кто является участниками сделки

• Приказодатель – покупатель, плательщик, аппликант.
• Бенефициар – продавец, получатель денег.
• Банк-эмитент – принимает заявление на оформление аккредитива и открывает счет для внесения денег, замораживая средства до окончательного исполнения договора.
• Исполняющий банк – выплачивает деньги продавцу после завершения сделки.

Примечание: роль двух банков чаще всего исполняет одна и та же кредитная организация, особенно по торговым операциям внутри страны.

Сфера применения аккредитивов

1. Крупные сделки между физическими лицами. Чаще всего люди используют аккредитив при покупке недвижимости, что удобно и безопасно. Оплата производится после регистрации перехода права собственности в Росреестре.
2. Платежные операции между юридическими лицами (внутри страны). Часто расчеты по аккредитиву проводят со сделками купли-продажи акций и долей в обществах. Здесь условием подтверждения платежа будут документы об изменении записи в ЕГРЮЛ или реестре владельцев ц/б.
3. Международные сделки (экспорт-импорт). Их особенностью является участие двух банковских организации из обеих стран – участниц договора.

Какие бывают виды аккредитивов

В зависимости от условий заключения контракта, различают несколько видов аккредитивов.

Отзывной и безотзывный

Исходя из названия, понятно, что сделка может быть аннулирована (или изменена). Разница в том, что отзывной документ отменяется без уведомления, а безотзывный аккредитив – с уведомлением получателя платежа и его согласием.

Подтвержденный и неподтвержденный

Если аккредитив, выпущенный одним банком, подтверждает другой (более крупный и авторитетный) банк, то сделка становится более выгодной и безопасной в глазах бенефициара. Даже если покупатель не сможет найти средства для оплаты, продавец все равно получит деньги от второго банка.

Покрытый и непокрытый

Депонированный (покрытый) аккредитив используется при расчетах по России. Банк-эмитент перечисляет средства исполняющему банку, который будет в итоге выплачивать их бенефициару.

В международных сделках чаще работают с непокрытыми (гарантированными) аккредитивами. В этом случае открывается корреспондентский счет у банка-эмитента, с которого исполняющий банк списывает деньги по завершении сделки.

Кумулятивный и некумулятивный

Кумулятивный аккредитив можно перевести на другой счет, если ваша сделка сорвалась, и деньги не отправлены продавцу. Если средства возвращаются покупателю без возможности перевода – это некумулятивный аккредитив.

Переводной (трансферабельный)

Дает возможность перевести деньги третьему лицу, не являющемуся бенефициаром по договору. От покупателя требуется заявление в банк с указанием получателя средств.

Револьверный

Такой вид аккредитива можно исполнить не сразу в полном объеме, а по частям. Это удобно, например, при оплате за отдельные партии товара – покупателю не придется открывать новый аккредитив каждый раз.

Циркулярный

Плательщик имеет возможность гасить счета через банки-партнеры или агенты исходного эмитента, но в пределах фиксированной суммы. Актуально, если нужно производить переводы в другие страны.

С красной оговоркой

Самый выгодный вид аккредитива для продавца, поскольку позволяет получить аванс до окончания сделки.

История возникновения названия: когда-то при выпуске аккредитивов на бумажных бланках оговорка об авансе выделялась в тексте красным цветом.

Резервный (stand by)

Преимущественно используется в тех странах, где банковские гарантии запрещены на законодательном уровне, например, США. В этом случае банк-эмитент рассчитывается с продавцом, даже если деньги не поступили от покупателя.

Казначейский

Аккредитив с казначейским обеспечением обязательств – платежный документ, выданный Федеральным Казначейством как гарантия исполнения обязательств по государственным контрактам.

Иные виды

По территориальному признаку различают внутрироссийские и международные аккредитивы.

А по способу исполнения – аккредитивы с платежом по предъявлении документов (англ. – by payment at sight), с акцептом тратт и отсроченным платежом.

В сети можно встретить термин «безакцептный аккредитив», но официально такого понятия не существует.

Как проходит оплата с помощью аккредитива

1. Стороны заключают контракт, где прописаны условия аккредитивных расчетов.
2. Покупатель пишет заявление в банк-эмитент об открытии аккредитива, извещая об этом продавца.
3. Затем перечисляет средства в полном объеме на этот счет, оплачивая комиссию.
4. Продавец выполняет свои обязательства и подтверждает это документально.
5. Банк перечисляет сумму в счет оплаты.

Насколько это долго и сложно

Оформление аккредитива в банке занимает около 10 минут.

Главное – тщательно продумать условия контракта с продавцом, при необходимости проконсультироваться с профессионалами.

Для открытия аккредитивного счета понадобятся только паспорт и договор купли-продажи.

Сколько стоит оформление аккредитива

Аккредитивные операции предполагают наличие банковских комиссий (в среднем от 0,1 до 0,6%), которые оплачивает покупатель. На их размер влияют вид аккредитива, сумма, сроки и наличие дополнительных финансовых услуг.

В случае перевода денег второму получателю продавец оплачивает комиссию исполняющего банка самостоятельно.

Банковские способы тарификации по аккредитиву:

• Фиксированная сумма.
• Фиксированный процент от суммы аккредитива.
• Годовой процент от суммы аккредитива.
• Комбинированный тариф.

Способы исполнения аккредитива

Финальная выплата денежных средств бенефициару после выполнения им всех обязательств по договору на практике может происходить несколькими способами:

• По предъявлении документов. Деньги отправляются продавцу сразу после проверки и согласования банком.
• С отсрочкой. Продавец получает деньги после определенного срока с момента проверки.
• С акцептом переводного векселя. Применяется, если бенефициар требует подтверждения оплаты от банковской организации.
• Путем негоциации. При оформлении аккредитива с отсрочкой исполняющий банк может выкупить переводной вексель у продавца, переведя ему оговоренную сумму авансом, а после погасить вексель у покупателя.
• Смешанный тип.

Авизование аккредитива

Авизующий банк – финансово-кредитная организация, проверяющая сделку с аккредитивными расчетами на предмет правильности. При этом она выступает гарантом сделки, но не берет на себя обязательства по исполнению платежей.

В случае обращения за услугами проверки подлинности к авизующему банку, банк-эмитент компенсирует расходы за счет покупателя.

При международных сделках в авизующий банк обращаются, если банк-эмитент и банк-бенефициар не имеют корреспондентских отношений. Здесь банк-авизо берет на себя функции посредника по финансовым операциям.

Правовое регулирование расчетов по аккредитиву

Операции на внутреннем рынке регулируются Гражданским кодексом (глава 46, параграф 3) и действующими Положениями Центробанка (от 03.10.2002 № 2-П и от 19.06.2012 № 383-П).

Международные сделки заключаются с соблюдением Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, опубликованных Международной торговой палаты (документ № 600, редакция 2007 года).

Сравнение аккредитива, счета эскроу и банковской ячейки (таблица)

Наименование	Вид расчетов	Принцип действия	Плюсы	Минусы
Аккредитив	Безналичный	Деньги блокируются на счете до предоставления продавцом оговоренных подтверждающих документов	Возможность использования векселей и получения денег третьим лицом	Возможность приказодателя отозвать деньги со счета без уведомления продавца
Счет эскроу			100% гарантия защиты средств; невозможно отозвать деньги со счета без уведомления бенефициара; банк полностью проверяет все документы по сделке и факт выполнения всех условий	Отсутствие возможности применения других платежных средств, кроме денег
Банковская ячейка	Наличный	В условиях договора аренды прописано, что бенефициар получает доступ к ячейке после подтверждения выполнения условий сделки	Безопасность и анонимность, даже органы власти не имеют права требовать информацию о содержимом ячейки	Банк не несет ответственности за деньги в ячейке, только за ограничение доступа к ней

Эскроу-счета: что это такое, как открыть

Преимущества и недостатки аккредитива

Плюсы

• Гарантия надежности сделки для обеих сторон договора.
• Безопасные расчеты без использования наличных денег.
• Кредит для финансирования международного контракта на выгодных условиях.
• Возможность забрать деньги без личной встречи покупателя и продавца.

Минусы

• Сложный документооборот.
• Комиссия.

Заключение

Аккредитивная форма расчетов довольно популярна во всем мире. Это надежный способ защитить себя от недобросовестных контрагентов, потери денег или товара. Аккредитивы – безопасный и удобный инструмент, подходящий для совершения любых сделок купли-продажи между юридическими и физическими лицами.